CẬP NHẬT NHỮNG ĐIỂM MỚI VỀ THUẾ DOANH NGHIỆP NĂM 2025

Thuế doanh nghiệp là một trong những nghĩa vụ pháp lý quan trọng, đảm bảo sự đóng góp của khu vực kinh tế tư nhân vào ngân sách quốc gia. Bước sang năm 2025, nhiều thay đổi về luật thuế doanh nghiệp, tỷ lệ thuế suất, quy trình quyết toán và hạch toán thuế TNDN đã được áp dụng. Điều này yêu cầu doanh nghiệp nắm rõ để thực hiện chính xác, tránh sai sót và rủi ro pháp lý. Bài viết này, SunValue sẽ giúp bạn hiểu rõ thuế doanh nghiệp là gì, cách tính thuế doanh nghiệp 2025, các loại thuế phải nộp để đảm bảo tính minh bạch và tối ưu nghĩa vụ thuế.

Thuế doanh nghiệp là gì? Vai trò của nó trong quản trị kinh doanh

Thuế doanh nghiệp là khoản tiền bắt buộc doanh nghiệp phải nộp vào ngân sách Nhà nước dựa trên thu nhập, doanh thu hoặc giá trị tài sản. Đây là nguồn thu chủ lực phục vụ phát triển hạ tầng, y tế, giáo dục và an sinh xã hội.

Năm 2025, luật thuế doanh nghiệp tiếp tục duy trì nguyên tắc minh bạch và công bằng, đồng thời bổ sung một số ưu đãi thuế cho lĩnh vực công nghệ cao, năng lượng tái tạo và đổi mới sáng tạo. Trong đó, thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 là khoản thuế chính, tính dựa trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí được trừ theo quy định.

Việc hiểu rõ thuế doanh nghiệp tính như thế nào sẽ giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính hiệu quả, hạn chế rủi ro pháp lý và tận dụng tối đa các ưu đãi. Ngoài ra, khi thực hiện đúng quyết toán thuế doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ đảm bảo uy tín và tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp năm 2025 

Năm 2025, ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiêu phần trăm 2025, doanh nghiệp còn phải thực hiện nhiều nghĩa vụ thuế khác, bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT): 8% hoặc 10% tùy lĩnh vực.

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): doanh nghiệp khấu trừ từ lương nhân viên theo hướng dẫn quyết toán thuế TNCN 2025 cho doanh nghiệp.

• Thuế tài nguyên: áp dụng cho doanh nghiệp khai thác khoáng sản, dầu khí, gỗ rừng tự nhiên.

• Thuế xuất nhập khẩu: dành cho hoạt động thương mại quốc tế.

• Phí và lệ phí: phí bảo vệ môi trường, phí môn bài, phí hạ tầng…

Việc nắm chắc các loại thuế doanh nghiệp phải nộp giúp lập kế hoạch tài chính chính xác và tránh bị xử phạt. Đồng thời, doanh nghiệp nên thường xuyên kiểm tra nợ thuế doanh nghiệp để kịp thời xử lý trước khi bị áp dụng biện pháp cưỡng chế.

Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025: Tỷ lệ và cách tính

Theo luật thuế doanh nghiệp 2025, thuế suất phổ thông vẫn là 20% trên lợi nhuận tính thuế. Một số ngành ưu đãi có thể áp dụng mức 10 – 17% hoặc miễn thuế theo thời gian nhất định.

Công thức cách tính thuế doanh nghiệp:

Thuế TNDN = (Doanh thu tính thuế – Chi phí được trừ) × Thuế suất

Ví dụ cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp: Doanh nghiệp B có doanh thu tính thuế 12 tỷ đồng, chi phí hợp lệ 8 tỷ đồng. Lợi nhuận tính thuế là 4 tỷ đồng. Thuế TNDN phải nộp = 4 tỷ × 20% = 800 triệu đồng.

Để đảm bảo tính chính xác, kế toán cần phân loại đầy đủ chi phí hợp lệ, theo dõi thay đổi chính sách và thực hiện báo cáo thuế doanh nghiệp đúng hạn. Điều này giúp doanh nghiệp tránh sai sót và tối ưu số thuế phải nộp.

Hạch toán và quyết toán thuế doanh nghiệp chuẩn xác

Hạch toán thuế TNDN là bước ghi nhận toàn bộ doanh thu, chi phí và lợi nhuận vào hệ thống kế toán, đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực và quy định. Quá trình này ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp và kết quả quyết toán thuế doanh nghiệp.

Khi đến thời điểm quyết toán, doanh nghiệp cần:

• Tổng hợp doanh thu, chi phí, lợi nhuận.

• Áp dụng đúng thuế suất thuế doanh nghiệp bao nhiêu phần trăm theo lĩnh vực.

• Hoàn thiện và nộp báo cáo thuế doanh nghiệp cùng chứng từ hợp lệ cho cơ quan thuế.

Sai sót trong hạch toán có thể dẫn đến bị truy thu hoặc phạt. Vì vậy, nhiều doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ thẩm định giá để đảm bảo số liệu minh bạch, đặc biệt khi có giao dịch mua bán, sáp nhập doanh nghiệp hoặc định giá lại tài sản. Đây cũng là cách giúp thuế doanh nghiệp tính như thế nào trở nên rõ ràng và dễ quản lý hơn.

SunValue – Giải pháp thẩm định giá doanh nghiệp tối ưu thuế năm 2025

Công ty CP Đầu tư & Thẩm định Quốc tế Đông Dương (SunValue) là đơn vị tiên phong với hơn 23 năm kinh nghiệm trong thẩm định giá doanh nghiệp, giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế doanh nghiệp cho khách hàng.

Ưu điểm của dịch vụ thẩm định giá doanh nghiệp tại SunValue:

• Định giá chính xác tài sản, vốn, thương hiệu theo giá thị trường – cơ sở quan trọng để tính thuế TNDN minh bạch.

• Phân tích và tư vấn chiến lược thuế, tận dụng ưu đãi và giảm thiểu nghĩa vụ hợp pháp.

• Hỗ trợ doanh nghiệp kiểm tra nợ thuế và chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế doanh nghiệp chuyên nghiệp.

Nhờ công nghệ định giá hiện đại và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, SunValue giúp doanh nghiệp trả lời chính xác câu hỏi thuế doanh nghiệp bao nhiêu và xây dựng phương án cách tính thuế doanh nghiệp hiệu quả nhất. Đây là lựa chọn đáng tin cậy cho doanh nghiệp muốn phát triển bền vững và minh bạch tài chính trong năm 2025.

>>> Liên hệ SunValue để được tư vấn chi tiết về thuế doanh nghiệp 2025!

Công ty CP Đầu tư & Thẩm định Quốc tế Đông Dương (SunValue)

• Địa chỉ: Hệ thống Thẩm định Quốc tế Đông Dương

• Hotline/Zalo: 081 519 8877

• Email: contact@sunvalue.vn

• Facebook: Đầu Tư & Thẩm Định Quốc Tế Đông Dương

• Website: inavn.vn

Kết luận

Năm 2025, việc hiểu rõ và áp dụng đúng quy định về thuế doanh nghiệp là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp duy trì hoạt động ổn định, tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí. Giải pháp thẩm định giá từ SunValue sẽ giúp doanh nghiệp định giá chính xác, tính thuế minh bạch và giảm thiểu rủi ro. Chủ động quản trị thuế ngay hôm nay sẽ là bước đệm quan trọng để doanh nghiệp tăng trưởng bền vững trong bối cảnh thị trường cạnh tranh khốc liệt.